Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

Содержание
  1. Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию
  2. По завещанию
  3. Без завещания
  4. Облагается ли налогом наследство?
  5. Какой размер налога на наследство?
  6. На недвижимость
  7. На землю
  8. На транспорт
  9. На авторское произведение
  10. Налог на наследство близких родственников в 2020 году: когда и сколько платить
  11. Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2020
  12. Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству
  13. Госпошлина на наследственное имущество
  14. Размеры госпошлины на имущество наследодателя
  15. Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество
  16. Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству
  17. Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя
  18. Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа
  19. Налог на наследуемый автомобиль
  20. Стоимость налога в случае продажи наследства
  21. Налог с наследства от близких родственников 2020
  22. Кто платит налог на наследство?
  23. Налог при продаже наследства
  24. Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?
  25. Какова сумма государственной пошлины?
  26. Кто освобождается от налога (госпошлины)?
  27. Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания, по завещанию

Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

2 706 просмотров

Налогообложение составляет основу бюджета любого государства. Поэтому большинство юридически значимых действий сопровождается уплатой разных налогов и сборов. Не обходит стороной этот вопрос и оформление наследства.

Размер и порядок уплаты различных выплат определяется законом и зависит от разных факторов – степень родства, стоимость наследства, необходимость обращения в суд.

Чтобы быть готовым к возможным издержкам, необходимо знать способы принятия наследства и виды имущества, которые могут достаться родственникам в 2020 году.

По завещанию

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти.

Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. К ним относятся нетрудоспособные и несовершеннолетние дети покойного, его родители или усыновители, лишенные трудоспособности, супруг и иждивенцы.

Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества.

При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

  1. Дети, муж/жена, родители, братья/сестры – 0,3% от цены наследства. Предельная сумма госпошлины – 100 000 р.
  2. Иные претенденты – 0,6% от цены наследства. Граничная сумма сбора – 1 000 000 р.

Пример. После смерти матери сын унаследовал квартиру. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины для родственников 1 очереди составляет 0,3%. Расчет суммы налога – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб.

Однако если наследник является инвалидов 2 группы, то ему дополнительно полагается льгота в размере 50% от суммы налога. Следовательно, к уплате подлежит 3 000 р. Госпошлина уплачивается в любом банке города перед совершением нотариального действия.

Реквизиты для оплаты выдает нотариус.

Образец заявления о принятии наследства

Скачать заявление о принятии наследства

Без завещания

Принятие наследства по закону осуществляется в порядке очереди. Оформление документов происходит по последнему месту проживания умершего человека. Расходы при оформлении наследства каждый участник оплачивает согласно полагающейся ему части имущества.

Пример. После смерти отца осталась квартира и 2 совершеннолетних детей. Завещание не оформлялось. Каждому наследнику достанется ½ имущества. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины составляет 0,3%.

Расчет суммы налога на наследство близких родственников – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб. Но так как родственников двое, то каждый из них платит по 3 000 р.

Если один из наследников жил вместе с умершим человеком, то он освобождается от уплаты обязательного сбора.

Облагается ли налогом наследство?

Единственным налогом, который взимается в пользу государства при оформлении наследства, является госпошлина. Ее размер определяется Налоговым законодательством.

Нужно ли платить другие налоги? Нет! Однако разнообразие ситуаций, связанных с принятием наследства часто приводит к дополнительным издержкам.

Какой размер налога на наследство?

Независимо от способа принятия наследства госпошлину уплачивают все наследники. Исключением являются льготные категории граждан.

Размер налога составляет 0,3% процента для отца/матери, детей и братьев/сестер.

Остальные наследники платят по 0,6%. Для обеих категорий претендентов предусмотрена максимальная сумма налога.

На недвижимость

При оформлении недвижимости (квартира, дом) претенденты на имущество уплачивают госпошлину в соответствии с требованиями Налогового кодекса.

Сумма налога зависит от следующих факторов:

  • если правопреемник проживал вместе с умершим человеком вместе более полугода и на день смерти, то наследник фактически вступает в свои права и освобождается от уплаты налога;
  • если лицо не проживало с собственником, то выплачивает пошлину в полном объеме.

При определении суммы обязательного сбора учитываются следующие показатели:

  • инвентаризационная стоимость;
  • рыночная цена;
  • кадастровая стоимость.

Наследник может взять за основу любой из них при расчете суммы налога. Оценивание производится с учетом требований ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки объекта недвижимости составляет от 3 до 7 дней. Размер госпошлины одинаков независимо от способа принятия наследства.

На землю

При оформлении наследства учитывается кадастровая стоимость земельного участка. Размер госпошлины зависит от степени родства с умершим человеком.

Если участок был оформлен надлежащим образом, то он имеет кадастровую стоимость. Если сумма кажется правопреемнику слишком высокой, то можно заказать коммерческую оценку.

Заказать проведение оценки можно в специализированном бюро по месту нахождения участка. Для этого потребуется заключить письменный договор.

Специалист может проводить процедуру по факту осмотра земли или по документам, т. е. без выезда на место.

Для этого потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о смерти;
  • паспорт заявителя;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • кадастровый план;
  • другие документы (при необходимости).

При определении стоимости земельного участка учитывается:

  • целевое название надела;
  • его размеры;
  • право пользования;
  • наличие коммуникаций;
  • расстояние от магистралей.

Средняя стоимость услуг оценщика составляет 3 тыс. руб. Однако есть такие организации, которые берут определенный процент от стоимости надела. При этом земли коммерческого назначения всегда обходятся дороже.

По итогам проведения оценки заказчику выдается акт (отчет), на основании которого делается расчет суммы госпошлины.

Требования к документу

№ п/пТребования
1Составляется в письменной форме
2Не должен содержать неоднозначных толкований
3Указывается дата проведения оценки
4Содержит информацию об исследуемом объекте
5Описывает цели, задачи и используемые стандарты
6Содержит ссылку на договор с заказчиком
7Отображает данные о специалисте
8Содержит список прилагаемых документов
9Прошивается и нумеруется
10Отображает дату составления документа
11Содержит печать и подпись ответственного лица

Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.

На транспорт

Размер госпошлины при оформлении транспортного средства рассчитывается исходя из стоимости машины. Оценивание движимого имущества производится исключительно коммерческими организациями, поэтому будет установлена рыночная цена.

Перед заключением договора необходимо выяснить у оценщика:

  • будет ли проходить осмотр машины;
  • если ли у компании лицензия на оценку транспортного средства;
  • состоит ли оценщик в СРО.

Если специалист проводит оценку заочно (без осмотра транспортного средства), то возможно стоимость объекта будет завышена. Машина может иметь дефекты, которые не отражены в документации.

Так как в зависимости от рыночной стоимости объекта будет рассчитываться госпошлина, целесообразно выбрать компанию, которая проводит визуальный осмотр.

Результатом оценки будет письменный отчет. Стоимость работ в 2020 году составляет от 3 000 до 12 000 р. в зависимости от транспортного средства.

После получения свидетельства на наследство, получатель должен обратиться в ГИБДД по месту проживания для последующей регистрации автомобиля.

На авторское произведение

Для сохранения авторского права оптимальным вариантом является назначение исполнителя завещания. Указанное лицо проследит за неприкосновенностью произведения.

Если наследование осуществляется по закону, то уместно известить наследников о существовании объектов авторского права заранее. Иначе претендентам придется самостоятельно разыскивать наследственную массу (ст.1255 ГК РФ).

Важно! Необходимо обратить внимание, что авторские права и авторское произведение – это разные объекты наследования. Более того, гражданин имеет право отписать их в завещании разным получателям.

Источник: http://allo-urist.com/nalog-na-nasledstvo-ot-blizkih-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников в 2020 году: когда и сколько платить

Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

Налог на наследство близких родственников в 2020 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2020

Однако существуют исключения, при которых физические лица получая доход от некоторых видов прошлой деятельности завещателя, должны заплатить этот сбор.

В 2020 году налог на наследство близких родственников придется заплатить в случае, если в наследственную массу завещателя входит:

  1. запатентованная научная деятельность;
  2. торговля предметами искусства;
  3. авторские литературные произведения;
  4. промышленные изобретения.

Важно! При открытии наследства на имущество наследникам придется уплатить ставку в 13% налога.

Также на наследство оценочной стоимостью свыше 850 тысяч рублей, полученное ранее 2006 года, действует платежное исключение. Так, необходимо будет сначала оплатить налог на имущество, оформленное по наследству, а лишь затем вступать в права наследования.

Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

Госпошлина на наследственное имущество

На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2020 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

Размеры госпошлины на имущество наследодателя

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

  1. супруг (супруга);
  2. родные и усыновленные дети;
  3. родители;
  4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

  • герои России и СССР;
  • ветераны ВОВ и других боевых действий;
  • служащие по контракту и военнообязанные;
  • награжденные Орденом Славы;
  • инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства часто долгий и тяжелый процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

  1. инвентаризационной оценки;
  2. оценки рыночной стоимости;
  3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

Среди них:

  • свидетельство о смерти собственника;
  • паспорт наследника;
  • документы, подтверждающие право собственности умершего;
  • кадастровый план.

Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры, имеются ли коммуникации, расположение относительно магистралей.

В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке,  ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

  1. заявление на получение налогового вычета;
  2. договор о продаже собственности;
  3. ИНН собственника;
  4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2020 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества, для чего требуется проведение оценочной экспертизы.

Источник: https://naslednik1.ru/stoimost/blizkih-rodstvennikov

Налог с наследства от близких родственников 2020

Налог с наследства от близких родственников в 2020 году

/ Наследство / Налог с наследства от близких родственников

Просмотров 3475

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

  • денежное вознаграждение автору литературного произведения;
  • денежное вознаграждение автору произведения искусства;
  • денежное вознаграждение автору научного труда;
  • денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы (НДФЛ).

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества в течение 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13% от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину.

Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный  нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество (см. «Госпошлина при вступлении в наследство«).

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  • Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  • Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом  в 2020 году для наследников разной степени родственной связи:

  1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):
  • Детям (родным или усыновленным);
  • Мужу или жене;
  • Отцу и матери;
  • Братьям и сестрам.
  1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

Тем не менее, согласно пунктам 11-12 статьи 333.35 НК РФ, некоторые категории граждан все же освобождаются от оплаты государственной пошлины за вступление в наследство. Прежде всего, это …

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Пример:

Умерла мама, остались двое наследников — сын и дочь. Ранее сын женился, снялся с учёта из квартиры и уехал жить в другой город. Дочка осталась с матерью. Поскольку пенсионерка не работала, все расходы несла её дочка. Она же следила за сохранностью имущества, сделала ремонт в квартире, взыскала ущерб от залива квартиры соседями сверху, покупала маме лекарства, возила на процедуры и т.д.

При вступлении в наследство дочь освобождается от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство. Сын оплачивает 0,3% от стоимости имущества — поскольку он является близким родственником, но не имеет льгот (отдельное проживание с умершей).

Таким образом, самые близкие родственники умершего (независимо от способа наследования – по закону или по завещанию) могут быть освобождены даже от оплаты государственной пошлины за получение Свидетельства, если проживали и продолжают проживать в объекте наследственного имущества. Однако им все равно придётся оплатить нотариальные услуги правового и технического характера (УПТХ). Например, оглашение завещания, запросы, хранение имущества и т.д.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки (членство в СРО).

Согласно пунктам 7, 10 вышеуказанной статьи, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

О том, какие еще есть расходы — читайте в статье «Сколько нужно платить при вступлении в наследство«.

Вступление в наследство сопровождается расходами. Где-то они меньше, а где-то слишком большие. Значительная часть расходов приходится на нотариуса. Даже если родственники не оплачивают госпошлину, им придётся оплатить УПТХ. На втором месте — расчёт налога от продажи унаследованного имущества ранее 3-х лет.

Здесь тоже есть тонкости и сложные моменты. Если вы хотите знать о налогах, госпошлинах и прочих расходах — задайте вопрос юристам нашего сайта. Они помогут разобраться с финансовыми нюансами и подскажут как сэкономить? Иногда уместно написать отказную от наследства, доказать фактическое принятие активов или предоставить документ о льготах.

Звоните по телефону или пишите в чате — поможем!

Смотрите видео, когда и кому нужно оплачивать налог при наследовании имущества?

Источник: http://law-divorce.ru/nalog-s-nasledstva-ot-blizkih-rodstvennikov/

Pro-ros-nasledstvo
Добавить комментарий