Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Содержание
  1. Размер госпошлины при наследовании 2020 год
  2. Что собой представляет госпошлина при завещании квартиры родственнику?
  3. Сколько стоит госпошлина на квартиру по завещанию?
  4. Госпошлина на квартиру по завещанию в 2019 – юридические тонкости
  5. Где нужно оплачивать данный тариф?
  6. Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году
  7. Размер госпошлины на наследство в 2019 году
  8. Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство
  9. Как не платить госпошлину
  10. Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году, ­ размер пошлины за вступление в наследство
  11. Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства
  12. Госпошлина за наследство по закону и по завещанию
  13. Освобождение от оплаты пошлины
  14. Как оплачивается государственная пошлина?
  15. Размер госпошлины при вступлении в наследство
  16. Как определяется размер государственной пошлины при оформлении наследства?
  17. Госпошлина при оформлении наследства по закону и по завещанию: в чем отличие?
  18. Порядок оплаты государственной пошлины
  19. Когда наследник освобождается от необходимости оплаты госпошлины?
  20. Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2020 году
  21. Процент и размер госпошлины за вступление в наследство
  22. По завещанию
  23. По закону (без завещания)
  24. Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям
  25. Льготы при вступлении в наследство
  26. Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство
  27. Как рассчитывается госпошлина на наследство
  28. Где можно сделать оценку имущества
  29. Как оплачивается госпошлина
  30. Срок оплаты
  31. Дополнительные издержки
  32. Расходы при обращении в суд
  33. Можно ли не платить за правовые и технические услуги нотариуса?

Размер госпошлины при наследовании 2020 год

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Как правило, с разного рода юридическими и финансовыми нюансами наследники впервые сталкиваются в момент самого принятия наследства. Для многих становится полной неожиданностью тот факт, что за оставленное им имущество придется дополнительно платить какие-то налоги и пошлины.

статьи:

Что собой представляет госпошлина при завещании квартиры родственнику?

Раньше гражданам РФ при вступлении в наследство приходилось платить специальный налог.

Впоследствии он был отменен (по одной версии для того, чтобы уменьшить расходы граждан; по другой, более реалистичной, из-за большого объема бумажной волокиты и бюрократических проволочек, которые данный налог вызывал).

Однако некоторые затраты будущим наследодателям понести все равно придется – речь идет о госпошлине, необходимой к уплате для того, чтобы выданное нотариусом свидетельство имело юридическую силу.

Вышеупомянутая пошлина взыскивается как своеобразная оплата за услуги нотариуса, который занимается наследственным делом и оформлением всех необходимых бумаг, и, что важнее всего, выдачей свидетельства о праве на наследство.

То есть фактически без оплаты госпошлины человек просто не сможет законным образом принять наследство, а значит, и получить право собственности на имущество, оставленное ему наследодателем.

Основания для взимания нотариального тарифа прописаны как в законе РФ о Нотариате (ст. 22), так и в НК РФ (гл. 25.3).

Сколько стоит госпошлина на квартиру по завещанию?

Величина нотариального сбора установлена НК РФ (ст. 333.24).

В соответствии с этим законодательным документом на итоговый размер пошлины оказывают влияние два обстоятельства:

  1. Наличие родственных связей между автором завещания и наследником.
  2. Общая стоимость имущества (в данном случае квартиры), определенного к наследованию.

Первый пункт делит всех потенциальных наследников на две категории:

  • Близкие родственники наследодателя. Таковыми согласно законам считаются супруг, родители, дети, родные братья и сестры – то есть, говоря юридическим языком, наследники первой и второй очереди. Для них госпошлина установлена в размере 0.3% от стоимости наследуемого имущества. При этом максимально возможная сумма в такой ситуации ограничена 100 тысячами рублей.
  • Иные лица. Это могут быть как дальние родственники завещателя, так и граждане, не состоящие с ним в родстве. Для этой группы тариф равен 0.6% от цены наследуемого имущества.В свою очередь предельной границей тарифа здесь является сумма в 1 миллион рублей.

Соответственно такой параметр как общая стоимость квартиры будет выступать базовой переменной, от которой производится расчет согласно установленным выше процентам. Исходя из того, что в каждой конкретной ситуации итоговая величина пошлины может сильно отличаться в зависимости от принятых начальных данных (степень родства и стоимость квартиры).

Сами нотариусы не устанавливают цену на такой вид услуги и никак не могут лично повлиять на нее.

К примеру, для получения свидетельства на наследство, которым является квартира, оставленная супругом и оцененная в 2 миллиона рублей, придется выложить 60 тысяч рублей. И эта сумма будет одинаковой у всех нотариусов, в независимости от их профессиональной репутации и прочих факторов.

Госпошлина на квартиру по завещанию в 2019 – юридические тонкости

Кто и каким образом оценивает наследуемую квартиру?

При калькуляции итогового размера госпошлины могут использоваться различные типы оценки имущества: согласно инвентаризационной, кадастровой либо рыночной стоимости. Потенциальному наследнику доступен самостоятельный выбор наиболее подходящего, по его мнению, метода.

Нотариус, в свою очередь, не имеет права навязывать какой-либо конкретный способ оценки собственности (например, по рыночной цене, которая зачастую самая высокая из вышеперечисленных).

Для подтверждения стоимости квартиры прилагают соответствующие документы – кадастровые, технические либо оценочные.

Предусмотрены ли какие-либо льготы при оплате госпошлины?

Да, согласно ст.333 НК РФ определенные группы лиц имеют право не платить пошлину за наследство:

  • Ветераны ВОВ, герои Сов. Союза и РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Лица, являющиеся наследниками квартиры в том случае, если они проживали в наследуемом помещении вместе с наследодателем до и после его кончины.
  • Несовершеннолетние граждане.
  • Недееспособные лица, над которыми установлена опека.

Для инвалидов I и II группы размер госпошлины уменьшен на половину (50%).

Где нужно оплачивать данный тариф?

Если имеет место наследование квартиры по завещанию, госпошлина оплачивается непосредственно нотариусу. Именно после удостоверения факта оплаты принятие наследство считается свершившимся событием, а соответствующее свидетельство приобретает юридическую силу.

Куда впоследствии деваются немалые деньги, поступившие на руки нотариусам от населения? На самом деле эти специалисты могут рассчитывать лишь на некоторую часть от общей суммы тарифов. Больше половины средств они вынуждены отдавать государству в виде налоговых сборов, обязательных тарифов (они взымаются нотариальной палатой) и других отчислений во всевозможные внебюджетные фонды.

сюжет раскроет 10 грубых ошибок наследников при вступлении в наследство

Госпошлина при вступлении в наследство в 2019 году

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2019 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

Читать еще:  Брачный договор наследование после смерти одного 2020 год

На 2019 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2019 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Источник: https://uristregist.ru/nasledovanie/razmer-gosposhliny-pri-nasledovanii-2020-god.html

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году, ­ размер пошлины за вступление в наследство

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

/ Наследство / Госпошлина при вступлении в наследство

Просмотров 47353

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники.

Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Но это не значит, что вступление в наследство – совершенно «бесплатная процедура». Определенные расходы наследникам понести все же придется. Речь идет о государственной пошлине.

Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство.

Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.

Итак, обязательность и важность оплаты государственной пошлины неоспорима. Осталось только выяснить, каков размер нотариального тарифа за оформление наследства в 2020 году.

Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлины зависит одновременно от двух факторов:

  1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
  2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества.Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника. Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов оценки стоимости имущества — по своему усмотрению. Стоимость наследственного имущества указывается в специальных документах – кадастровых, технических, оценочных.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, садовых домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Нотариусы не устанавливают стоимость своих услуг. Размер нотариального тарифа определен законодательством. Совершение одинаковых нотариальных действий имеет одинаковую стоимость у всех нотариусов. Разница заключается лишь в факторах, определяющих размер нотариального тарифа, о которых было сказано выше (родственная связь, стоимость наследства).

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Размер госпошлины зависит исключительно от перечисленных выше факторов: родственных связей между наследодателем и наследниками и стоимости наследства.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Освобождение от оплаты пошлины

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от оплаты нотариального тарифа при оформлении наследства. Перечень таких категорий граждан определен Налоговым кодексом.

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

  • участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
  • герои Советского союза;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

  1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
  2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
  • Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
  • Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
  • Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
  • Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
  • Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий (например — свидетельство о рождении или выписка из банка).

Как оплачивается государственная пошлина?

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

Опережая размышления о том, какие немалые суммы поступают в собственность нотариусов, выдающих свидетельства, следует сказать следующее. Далеко не вся сумма нотариального тарифа, оплачиваемого наследниками, поступает в собственность нотариуса.

Как правило, нотариус лишь распоряжается большей частью этой суммы: компенсирует стоимость различных материальных, интеллектуальных, трудовых ресурсов (например, оплата труда помощника или секретаря), несет затраты, связанные с содержанием нотариальной конторы (аренда помещения, покупка компьютерной техники), оплачивает обязательные взносы в Нотариальную палату, оплачивает налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Итак, вступление в наследство по завещанию или по закону — не бесплатная процедура. Отмена налога не означает, что расходов нет. Наследники оплачивают госпошлину — в зависимости от категории родства с умершим.

Для близких родственников — 0,3% от цены имущества, для всех остальных — 0,6%. Ключевым моментом является стоимость наследуемого имущества. Чем выше его цена, тем больше размер госпошлины.

Нотариус не может настаивать на конкретной величине, так что имущество может быть оценено по наименьшему тарифу — инвентаризационной стоимости.

Расчет госпошлины не вызывает много вопросов. Сложности возникают в ходе установления родственной связи или оценки имущества. Ситуация может зайти в тупик: упрямство других наследников, утрата документов о родстве, сокрытие наследства, разногласия с нотариусом. Понять, что делать в таких ситуациях непросто.

Многим не хватает времени, знаний и желания решать вопрос лично. Однако отказ от выгодного наследства — тоже не выход. Если вам трудно рассчитать госпошлину или возникли другие проблемы — задайте вопрос нашему юристу. Вмешательство эксперта позволит определить стратегию действий и сохранить шансы на наследство.

Совет юриста обезопасит от неприятностей: отказ от имущества, пропуск сроков, неправильный расчет стоимости и т.д.

Источник: http://law-divorce.ru/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo/

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Каждый наследник должен знать, что госпошлина при вступлении в наследство по закону является обязательным платежом при оформлении наследственного имущества. Определенная на законодательном уровне сумма оплачивается за выдачу свидетельства, подтверждающего факт наличия права собственности на наследственное имущество, а также за осуществление нотариальных действий, предшествующих этому.

Государственная пошлина, оплачиваемая при вступлении в наследство в пользу государства, является обязательным сбором (за исключением определенных категорий лиц).

Как определяется размер государственной пошлины при оформлении наследства?

Многие наследники считают, что вступление в наследство по закону является абсолютно бесплатной процедурой. Но, на самом деле, это не так.

Безусловно, необходимость уплаты налога за получение наследственного имущества была отменена в 2005 году. А вот обязанность заплатить государству установленный размер пошлины осталась.

В соответствии с нормами налогового законодательства величина государственной пошлины зависит от следующих моментов:

  • стоимости имущества, передаваемого по наследству;
  • степени родственных связей, существующих между наследодателем и наследником.

Если речь идет обо всех остальных наследниках, то они должны отдать в пользу государства 0,6% цены наследуемого имущества.

Это правило действует и в отношении тех наследников, которые не являются родственниками. Это относится и к тем ситуациям, когда в наследство вступают лица, которые обозначены в завещании.

В данном случае размер государственной пошлины не может составлять более 1 миллиона рублей.

Что касается определения цены имущества, которое передается по наследству, то во внимание могут брать рыночную, кадастровую или инвентаризационную стоимость отдельных объектов (из какой стоимости исходить, решение принимает сам наследник). При этом, лицом, вступающим в наследство, нотариусу должен быть предоставлен определенный документ, содержащий сведения о стоимости имущества.

Необходимо учесть, что в каждом конкретном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Чтобы правильно определить сумму данного платежа для каждого из наследников, следует  определиться, какое именно имущество перейдет в его собственность по наследству.

После того, как определились с наследуемыми объектами, производится их оценка. Зачастую для этой цели наследники обращаются в государственную или частную фирму, специализирующуюся на подобного рода услугах.

Как правило, наследники останавливают свой выбор на оценке, в которой указана меньшая сумма.

Если же возникает необходимость определить величину государственной пошлины, когда в состав наследства входит недвижимость, которая находится за пределами государства, прибегают к услугам оценщиков по месту нахождения недвижимого имущества.

Госпошлина при оформлении наследства по закону и по завещанию: в чем отличие?

На законодательном уровне не закреплены различия в отношении величины госпошлины при оформлении наследственного имущества по завещанию и по закону. Здесь учитываются только указанные выше факторы: наличие (отсутствие) родственной связи и ее степень, а также размер стоимости передаваемого по наследству имущества.

Это означает, что, если в завещании указан близкий родственник (который относится к первой или второй очереди наследования), то он обязан оплатить 0,3% от суммы полагающегося ему наследства. А вот если в роли наследника, обозначенного в завещании, выступает посторонний человек, то при оформлении своих наследственных прав ему придется заплатить 0,6% от стоимости полагающегося ему имущества.

В ситуации, когда наследников несколько, каждый из них должен заплатить установленный размер государственной пошлины (с учетом степени родства с наследодателем  и цены имущества, которое он оформляет в собственность). От такой обязанности освобождены определенные категории лиц.

Порядок оплаты государственной пошлины

Стоит учитывать, что пошлина при вступлении в наследство по закону оплачивается в установленном размере наследником. А квитанция, подтверждающая совершение оплаты, предоставляется в нотариальную контору вместе с пакетом документов для оформления наследства. Без оплаты наследнику не выдадут свидетельство, подтверждающее наличие права собственности на наследственное имущество.

Факт оплаты государственной пошлины за совершение определенного рода нотариальных действий подтверждается документально. В роли такого документа выступает квитанция об оплате госпошлины в установленном размере.

Также нужно взять во внимание, что, помимо госпошлины, наследником должны быть возмещены нотариусу фактически понесенные расходы, включая проверку предоставленных документов, оформление дела, предоставление консультаций  и иное.

Когда наследник освобождается от необходимости оплаты госпошлины?

Нормами действующего законодательства установлено, что от необходимости оплачивать государственную пошлину при вступлении в наследство по закону и по завещанию освобождены определенные категории лиц, которые отличились особыми заслугами перед государством. В их число включают:

  • героев РФ и Советского Союза;
  • кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов, а также участников Великой Отечественной Войны.

Помимо этого, при оформлении свидетельства на наследства не оплачивают пошлину следующие наследники:

  1. Не достигшие совершеннолетия на момент открытия наследства.
  2. Лица, являющиеся недееспособными, над которыми в установленном порядке установлено попечительство или опека.
  3. Лица, которые наследуют банковские вклады, зарплату, пенсию, авторское вознаграждение, страховые суммы.
  4. Лица, наследующие жилую недвижимость или участок земли, где расположено такое имущество, при условии, что они проживали в данном объекте недвижимости совместно с наследодателем на момент его смерти (до и после открытия наследственной массы).
  5. Лица, наследующие после политически репрессированных.
  6. Если наследодатель погиб в результате исполнения общественных или государственных обязанностей (включая обязанность в отношении гражданского долга, касающегося спасения жизни, охраны правопорядка, а также государственной собственности).

Льготы в отношении уплаты госпошлины за оформление наследства распространяются на инвалидов первой и второй групп – они должны оплачивать половину от установленного размера.

Для того чтобы лицо могло воспользоваться льготой или получить свидетельство о праве на наследство абсолютно бесплатно, оно должно предоставить нотариусу документ, подтверждающий принадлежность к одной из вышеперечисленных категорий наследников. Если такой документ предоставлен не будет, нотариус вправе требовать оплаты госпошлины в полном объеме.

Источник: https://lawinfo24.ru/heritage/heir/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2020 году

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

9 297 просмотров

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства.

Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2020 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2020 году

№ п/пФиксированная ставкаПлательщикиПредельная сумма
10,3%Родители, дети супруги, братья и сестры100 000 р.
20,6%Другие правопреемники1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Скачать заявление о вступлении в наследство по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Скачать заявление о принятии наследства

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.
  • инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р.

Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р.

Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р.

Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р.

В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/пВариантПорядок оплаты
1НаличнымиОплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2Через банкоматыПлательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 р.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Можно ли не платить за правовые и технические услуги нотариуса?

Еще недавно считалось, что оплата нотариусу за вступление в наследство состоит из госпошлины и оплаты за правовые и технические услуги. Причем нотариусы всячески поддерживают данный миф.

Как правило, специалист поясняет, что под правовыми и техническими услугами понимается консультация о порядке вступления в наследство. Однако Верховный суд РФ определил такие действия незаконными.

Каждый гражданин имеет право самостоятельно подготовить документы и оплатить за вступление в наследство только госпошлину по тарифу, установленному Налоговым кодексом.

В случае, если нотариус отказывается выдавать свидетельство о правах на наследство без оплаты указанных услуг. Необходимо оформить жалобу в нотариальную палату региона.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег.

Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования.

Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Оставляйте заявки на сайте и получите бесплатную консультацию.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu-i-zaveshhaniyu/

Pro-ros-nasledstvo
Добавить комментарий